鴻博會計師事務所 CH Accounting & Tax Services Inc

 
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美國稅法規定,美國稅務居民(大部分是公民和綠卡持有人)的全球收入,無論是美國境內還是境外收入,都需要報稅。在每年四月十五日之前,報稅人必須提交前一年的1040表格至美國國稅局。按照報稅人的情況和需求不同,報稅人1040表格有不同的報稅身份(Filing Status),即可能可以以個人為單位報稅,也可能可以以家庭為單位報稅。美國稅採取累進稅率,即不同的收入,對應的徵稅比例有所不同,同時不同的報稅身份也在很大程度上影響著最終的納稅額。故此,美國個人稅報稅總體來說非常複雜,需要高度的專業性和判斷力.

如果美國公民和綠卡持有人在美國境內工作,美國雇主需要預扣報稅人工資中所包含的聯邦稅和州稅,包括社會保險額度,失業保證金額度,和醫療金額度。該預扣規定適用於絕大多數受僱於美國境內的人員。在海外工作的美國公民和綠卡持有人,如果在海外的天數超過330天,則會享受一定的免稅額度。但是無論什麼情況,報稅人均需要按照美國國稅局的截止日期要求進行繳稅和報稅。境內的美國公民和綠卡持有人的繳稅日期是四月十五日,報稅日期是四月十五日,如果有特殊情況,可以申請延期至十月十五日。如果美國公民和綠卡持有人居住在海外,且沒有美國境內的僱傭收入,繳稅和報稅的日期的截止日期為六月十五日,不得延期.

如果美國公民或者綠卡持有人在美國從事自僱工作,他必須要提交1040表格中的“Schedule C”,列明從事的自僱生意情況。自僱人士需要繳納自僱稅(Self-Employment Tax)。但是.其中自僱稅的一半可以從收入中進行抵扣。取決於收入不同,通常來說,自僱人士需要一年四次分階段繳納稅金. 

如果美國公民或者綠卡持有人在美國有合夥企業,他必須提交1040表格的“Schedule E”。而每個合夥企業必須提交1065表格,並且為合夥企業合夥人提供K1表格,上面列清合夥人所獲得的收入,承擔的費用以及其他項目.

如果美國公民或者綠卡持有人有房租收入,那麼在1040表格的“Schedule E”中需要列出.從房租收入或者其他非主動收入(Passive Income)同樣屬於報稅者的收入的一部分,報稅者在計算稅費的時候,這部分可能也會佔比較大的比重.

美國個人稅報稅的意義: 對於美國綠卡持有人和美國公民來說,如果當年的僱傭收入或者自僱收入多於400美元,一般均需要報稅,這是作為美國居民必須遵守的義務.美國國稅局查稅的力度非常之大,如果不正常報稅,被美國國稅局抽檢到,並且被認定不按時交稅或者逃稅,將會被課以高額罰款.美國國稅局規定,如果美國稅務居民不按時報稅或者交稅,將可能會收到“不按時報稅”(Failure to File)和“不按時交稅”“Failure to Pay”的罰款,罰款額度很高.故此,按時報稅和交稅非常重要.< BR>
美國個人稅的申報,並不是一個簡單的報稅記錄問題,它和美國居民​​的生活各個方面都有非常重要的聯繫,也是很多機構對於美國居民的各種申請進行評判的重要依據.例如商業銀行貸款額度,很大程度要根據美國稅務居民家庭的年報稅額來進行評估和發放.納稅金額越高,證明自身的背景和資信越好,越容易獲得商業銀行的貸款.此外,如果美國公民進行家庭擔保等,同樣也要出示報稅記錄,便於使移民局相信自己有實力承擔擔保人的生活費用.

在多年的美國個人稅申報歷程中,我們服務過大量的客戶,他們來自美國境內,中國或者其他地區,情況特點不盡相同,故此我們在判斷和分析客戶的財務狀況方面具有非常豐富的經驗,在稅務處理方面能夠正確客觀地完成個人稅的申報服務,並能夠為客戶提出重要的意見和建議.

我們非常了解大量美國移民(綠卡持有人),特別是美國新移民對美國稅務了解甚少,故此,在報稅過程中犯過很多無謂的錯誤.我們為客戶提供最專業的服務,使客戶避免在報稅過程中出現錯誤.同時,我們和客戶進行重要的溝通,對於客戶未來的稅務安排和計劃進行一定指導,從而使客戶對自身的財務規劃和稅務處理具有一定的理解和認識,更好地與我們進行配合,處理好自身的稅務問題.







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