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壓歲錢怎麼花? 開設529計畫存學費  


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許多身處北美的華人家庭,依然保有在除夕夜發壓歲錢的習慣,特別是長輩較多的大家庭,孩子可能收到一筆為數不小的紅包。

對父母而言,這筆錢作為零花太奢侈,存到銀行又沒有利息,到底該怎麼用?專家建議,孩子過年所收紅包不論數額大小,皆可視為一個儲蓄契機,父母不妨考慮開立529教育儲蓄帳戶,為孩子日後的大學學費預作準備。

近幾年來大學學費逐年攀升,個人所得卻沒有等比例上升,許多家庭或許能申請到財務補助,但自費金額往往也相當可觀。透過529教育儲蓄帳戶,存入的資金不但可以免稅增值,取出用於支付大學學雜費用,也不需另外課稅。

一般而言,收入偏高的家庭最應考慮為子女開立529教育儲蓄帳戶,譬如調整後年收入(MSGI)達逾18萬元的合併報稅夫妻,及年收入超過9萬元的單親者。

529帳戶裡的存款可用來支付子女「符合條件」的大學開銷,其中包括學費、雜費、書本費、文具用品及住宿費等。而從帳戶裡提取的金額,只要不超過當年支付的合格學雜費用,皆可免扣所得稅金。

使用529的另一個好處,是帳戶內的投資利得不需在「聯邦學生補助免費申請表」(FAFSA)中申報,但提領後降低的資產金額卻需申報。這代表投資人既可享受免稅優惠,又有機會提高子女申得的助學金額,一舉兩得。

此外,Savingforcollege.com創辦人赫利(Joseph Hurley)指出,近幾年來529帳戶大有改進,「收費明顯降低,投資選項則增加。現在多數529帳戶都有10幾種至20種的投資選項」。

晨星公司分析師盧頓(Laura Lutton)也指出,過去529帳戶績效較差,一是529帳戶的基金管理人選股不佳,另一則是529計畫的收費較高。「529教育帳戶除了收取帳戶管理費用,個別投資項目也另外收費,高收費就會侵蝕績效。」

不過,從去年開始,這個問題已漸漸獲得改善。研究公司Strategic Insight統計顯示,在截至去年9月30日止的三年之間,全美529帳戶的平均費用已從0.84%降至0.72%,現在許多帳戶的收費甚至低於0.5%。

而在經過2008年的慘跌之後,529教育帳戶的報酬率也大幅回升。據大學理事會(College Board)統計,在截至去年11月止的五年之間,針對七至12歲受益人操作的529教育帳戶,平均年報酬率達12.4%。

晨星公司的盧頓預期,「今年529帳戶收費仍將繼續下降」。一個原因可能是經理人納入較多的被動投資項目,譬如指數基金,這類基金本身收費就較為低廉,但表現不遜於積極管理、但收費昂貴的基金。

賓州的529教育帳戶是費用下滑的最佳典範。根據賓州財政部長麥考德(Rob McCord),該州529教育帳戶的收費可望下降逾22%。

晨星公司已根據投資選項、管理績效與收費水平,評選出2013年最佳529教育儲蓄計畫。前四名分別是由T. Rowe Price管理的阿拉斯加州與馬里蘭州529計畫,Upromise Investments管理的內華達州及Utah Educational Savings Plan管理的猶他州529計畫。 資料來源:世界日報)




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